****年**月**日
在宜賓市翠屏區第六屆人大常委會第二十八次會議上
宜賓市翠屏區人民政府
區人大常委會：
按照會議安排，現將****年度區級預算執行和其他財政收支的審計情況報告如下，請予審議。
根據《中華人民共和國審計法》規定和區委、區政府部署，審計機關依法審計了****年度區級預算執行和其他財政收支情況。審計結果表明，全區上下堅持深入學習貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，認真落實省委十二屆七次全會、市委六屆十次全會及區委六屆八次全會要求，錨定“沖刺奮進年”主題，堅持“****”工作思路，全力以赴拼經濟搞建設，全區經濟社會發展穩中有進、持續向好。
——財政收入組織積極有效。一般公共預算收入實現年度預算目標，稅收收入占財政收入比重逐步提高，為各項事業發展提供了基礎支撐。全年獲得上級轉移支付資金******萬元，其中“兩新”“兩重”超長期特別國債*****萬元，****年爭取到位政府債券資金******萬元，規模達到歷年最高水平，有力推動了全區重點項目建設。
——重點領域支出保障有力。一是堅持“以人為本、民生為先”原則，重點保障教育、就業、養老、醫療等領域，全年教育支出******萬元、社會保障和就業支出*****萬元、衛生健康支出*****萬元、住房保障支出*****萬元。二是積極爭取債券資金保障重點項目投入，全年爭取到位新增地方政府專項債券資金******萬元，用于推進重大項目建設；三是大力推進鞏固脫貧攻堅成果同鄉村振興有效銜接，全年共安排鄉村振興銜接資金*****.**萬元，支持農業產業發展、農村基礎設施建設，有效助力鄉村振興。
——重大風險防控意識增強。政府債務管理機制逐步健全，制定了《宜賓市翠屏區防范化解地方債務風險分工方案》《宜賓市翠屏區金融支持融資平臺公司債務風險化解工作協調推動專項機制》《宜賓市翠屏區融資平臺債務統計監測工作機制》等制度。加強債務管理，開展全口徑債務監測，將國有企業經營性債務等納入財政部監測平臺統計，進一步防范化解地方政府債務風險。
——審計整改工作扎實有力。全面整改已形成分送轉辦、跟蹤督促、匯總報告的工作閉環；專項整改與多個責任部門建立健全貫通協作機制，進一步形成整改合力，整改成效、時效明顯提升。上年度審計工作報告發現問題的整改率達**%。
一、區級財政管理審計情況
****年，區級一般公共預算收入總計******萬元、支出總計******萬元；區級政府性基金預算收入總計******萬元、支出總計******萬元；區級國有資本經營預算收入總計****萬元、支出總計****萬元。
重點審計了專項債券項目建設運營和資金管理使用、科技項目和水利專項資金管理使用情況等事項。審計結果表明，區財政局等部門認真落實區委、區政府決策部署，強化重點領域資金和政策支持，預算執行情況總體較好，但在專項債券管理、專項資金使用監管等方面還需進一步優化。
(一)專項債券項目“重申報、輕管理”
一是部分項目建設進度滯后。*個專項債項目的*個子項目原定于****年*月竣工，但截至****年*月，僅有*個完成驗收、*個在建，其余*個子項目尚未開工；另有*個專項債項目進度滯后，應完工未完工。二是部分項目收益未達預期。*個項目預期收入與實際收入存在差距。
(二)專項資金使用監管不到位
一是資金撥付不合規。*個單位未在規定時間內撥付科技資金**萬元，*個單位超項目實施進度撥付資金***.**萬元。二是項目建設推進緩慢。*個項目獲省級資金***萬元，截至****年*月，項目逾期*個月仍未完工驗收。三是項目績效目標管理不科學。*個項目未達到科技任務書約定預期目標，部分項目存在投資完成比例未達績效目標、直補資金發放率和項目資金支付率未達到資金績效考核要求等問題。
(三)優化營商環境不到位
個別項目仍存在拖欠民營企業賬款、應退未退涉企保證金等問題。
二、區級部門預算執行及其他財政財務收支審計情況
(一)預算執行及財政收支管理不規范
*個單位預算執行不精準，公務用車運行維護費和公務接待費超預算支出*.**萬元。*個單位國有資產及收益管理不到位，應收未收國有資產收益**.**萬元、應繳未繳利息收入*.**萬元、未及時上繳存量資金**萬元。*個單位收支核算不規范，在非公務接待費科目列支公務接待費、憑證附件資料不齊，涉及金額**.**萬元。
(二)專項資金使用及項目管理績效不佳
*個單位專項資金管理使用不規范，在結余資金中列支辦公費*.**萬元，中央資金***.**萬元未及時退回財政統籌。*個單位項目監管不嚴格，存在項目推進緩慢、未按合同約定執行等問題。
(三)政策法規及財經紀律執行不嚴格
*個單位在公務接待、公務用車及津補貼發放方面管理不嚴，涉及金額*.**萬元。*個單位民生資金審核把關不到位，向已死亡人員發放高齡補貼，涉及金額*.**萬元。*個單位內控制度執行不到位，存在公務卡使用及固定資產管理不規范等問題，涉及金額*.**萬元。
三、重要投資和重大項目審計情況
(一)宜賓市川南優撫醫院建設項目跟蹤審計情況
重點審計了建設項目的財務收支、政策落實、招投標及合同管理、工程質量和驗收管理情況，發現以下主要問題：一是項目管理存在短板。項目建設程序執行不嚴，初步設計審批未完成即提前開展工程招標；未及時開展竣工驗收備案和年度預算終了績效自評；工程質量控制不嚴，存在見證記錄簽字不實、室內環境質量檢測不規范、未按圖施工等問題。二是資金使用監管不到位。存在代建單位滯留工程進度款***.**萬元，項目建設管理費超限額和未及時審核支付質量檢測費等問題。三是招標采購不規范。違規以企業采購方式替代應納入政府采購的工程勘察、監理服務；在過程控制及結算審計服務采購招標中，設置不合理條件限制、排斥潛在投標人。
(二)翠屏區“四化同步、城鄉融合”美麗鄉村路建設項目專項審計情況
重點審計了建設項目的政策落實、招投標及合同管理、工程建設等情況，發現以下主要問題：一是項目管理存在短板。投資控制不嚴，施工圖預算建安費超初設概算****.**萬元；未按規定程序調整項目建設規模，管理隨意性大；現場監督履職不到位，監理主要人員變更后未按合同約定進行處罰，施工單位未按圖施工、偷工減料。二是資金使用監管不到位。監理合同簽訂不規范，存在財政資金損失的風險；工程進度產值審核不嚴，虛報產值**萬元。三是政策及制度執行不夠嚴格。農民工合法權益保障不到位，未嚴格執行工資保證金、專用賬戶等制度；招標審核把關不嚴，招標文件未對監理人員、數量和資格作明確要求，監理人員執業不符合規定。
(三)翠屏區增發國債資金項目專項審計情況
重點對城市排水防澇能力提升工程、重點自然災害綜合防治體系建設工程等項目進行專項審計，發現以下主要問題：一是資金監管存在風險。支付審核不嚴，存在超付多付現象，涉及金額***.**萬元；資金管理不規范，**.**萬元資金及款項未及時上繳，*個項目未按規定預留工程質量保證金涉及金額**.**萬元，**.**萬元占地補償費未及時使用。二是建設程序執行不嚴。部分項目基本建設程序倒置，存在“先勘察、后設計、再施工”“先實施后采購”等問題。三是投資績效管控存在隱患。*個項目產值估算超審批建安費***.**萬元，存在超概算風險；土地要素保障不足，導致項目建成后未完成既定目標。
四、重點民生和重要政策審計情況
(一)現代農業園區專項審計情況
對****年至****年現代農業園區相關政策落實和資金管理使用情況開展了審計，抽查使用財政資金扶持的經營性項目**個。發現以下主要問題：一是重大政策措施落實不到位。園區監測機制不完善，未明確相關指標數據的收集、統計口徑；部分項目聯農帶農機制未落實到位，**個項目聯農帶農形式單一，*個項目聯農帶農效果差，存在未按分紅協議向村集體經濟組織和農戶分紅等問題。二是部分專項資金使用管理不嚴。財政獎補資金**.**萬元發放不精準，將不符合條件的設備納入申報范圍；擠占專項資金*.**萬元用于項目培訓費用。三是園區建設運營管理監管不夠。專合社擅自建設***.*平方米農用設施用房，未進行設施農用地備案。
(二)民生實事推進審計情況
對****年困難群眾救助、養老服務、兒童權益保障等領域的民生實事開展審計。發現以下主要問題：一是項目規劃管理不到位。****年新建的老年助餐點中，有*個助餐點建設布局不合理；兒童救助保護陣地項目建設管理不規范。二是困難群體救助補助發放不夠精準。**人應享受未享受困難殘疾人生活補貼，*名不符合條件人員領取救助資金。三是資金管理使用不規范。特困人員基本生活供養金和照料護理費**.**萬元資金撥付不及時；*個敬老院改造提升項目未按合同約定撥付資金**.**萬元。四是殯葬服務建設項目管理不規范。招標采購存在“先定后采”問題，項目進度嚴重滯后。
(三)社會保障基金審計情況
對基本養老保險基金和職業年金開展審計，發現以下主要問題：一是參保繳費執行不嚴。***名重點困難人群未納入基本養老保險保障范圍、***名非重點困難人群納入基本養老保險保障范圍；個別企業職工應參保未參保，個別企業欠繳、少繳職工養老保險費。二是待遇發放不及時不精準。未及時發放死亡、退休人員養老保險待遇，未及時調增和補發***名城鄉居民養老保險待遇，**名參保人員遺屬重復領取喪葬補助金*.**萬元，向已死亡、服刑等不符合條件人員發放養老保險待遇***.**萬元。三是基金存儲管理不規范。將被征地農民社會保障資金產生的利息轉入國庫單一賬戶統籌使用；社保基金賬戶未享受優惠利率，未按時與社保基金開戶銀行簽訂賬戶管理協議及服務協議。四是養老保險制度改革推動不夠。老農保結余資金未落實省人社廳關于解決老農保遺留問題的工作要求，完成銜接、清退工作。
五、自然資源資產和生態環境保護審計情況
(一)環境保護與污染防治監管不力
一是環境治理任務推進滯后。未按時完成飲用水源地應急處理預案編制工作和黑煙車電子抓拍設備建設任務。二是環境監管偏軟。存在環評報告表審核把關不到位、未嚴格落實重要污染源自動監控聯網規定、入河排污口規范化建設不到位等問題。三是污染防治工作效果欠佳。存在大氣污染防治目標未完成、雨污分流項目滯后污水收集能力不足等問題。
(二)土地資源利用管理不規范
一是土地規劃與出讓管理不規范。個別鄉鎮國土空間規劃與土地出讓用途不銜接，未按控制性詳細規劃要求出讓土地。二是用地管理不到位。*.**畝土地被改變用途，***.**畝土地被閑置，***.**畝土地未供即用。三是農村土地流轉管理不規范。存在流轉臺賬登記不完整，未落實分級資格審查和經營權審批，違規簽訂流轉協議等問題。
(三)生態保護責任落實不到位
一是耕地保護政策執行不力。存在耕地“非農化”，永久基本農田“非糧化”等現象。二是生態保護區監管缺失。**.**畝公益林被違規占用。三是土壤污染防治滯后。個別地塊土壤污染修復工作滯后。
****年*月以來，審計機關移送重大違紀違法問題線索**件，涉及項目監管不到位導致資金損失、招標投標和政府采購領域違法違規、未按規定發放民工工資等。
六、審計建議
(一)嚴肅財經紀律和執行剛性約束，提升財政管理效能
堅持先有預算后有支出，嚴禁超預算、無預算安排支出，嚴控“三公”經費和一般性支出。推動各部門全面梳理和完善內部管理制度，重點加強公務接待、公務用車、政府采購等關鍵環節的內控建設，強化內控制度執行的監督檢查和責任追究，確保各項制度真正落地見效，從源頭上防范違規問題發生。
(二)加強政府投資項目全過程監管，提高投資綜合效益
嚴格履行基本建設程序，杜絕“未批先建”“邊勘測邊設計邊施工”。加強招投標和政府采購監管，嚴厲打擊圍標串標、轉包分包、設置不合理條件等行為。突出項目投運績效管理，針對專項債券項目，加強項目運營管理和成本控制，確保實現預期收益，保障債券還本付息資金來源。
(三)推動重大政策措施落地見效，保障民生福祉改善
加強民生資金精準管理，健全困難群眾、高齡老人、殘疾人等特定群體的身份識別和動態管理機制，嚴肅查處虛報冒領、擠占挪用等行為。嚴格執行社保基金管理制度，加快推動解決老農保等歷史遺留問題，加強部門間數據共享和比對，嚴厲打擊欺詐騙保行為，確保基金安全可持續運行。
(四)壓實生態環保和資源管理責任，推動綠色低碳發展
嚴格執行國土空間規劃和用途管制，規范土地出讓、供應和利用管理。加大閑置土地處置力度，嚴肅查處改變土地用途、未批先用等違法違規行為。健全自然資源資產管理和監管機制，加強耕地保護，堅決防止“非農化”“非糧化”。強化自然保護地、公益林等生態功能區的監管，嚴守生態保護紅線。
本報告反映的是區級預算執行和其他財政收支審計發現的主要問題。對這些問題，審計機關依法征求了被審計單位意見，出具了審計報告、提出了整改要求；對違紀違法問題，已依紀依法向有關部門移送了問題線索。有關部門(單位)正在開展問題整改，區政府將督促審計機關進行持續跟蹤，年底前報告整改情況。
(撰稿人：龔川耘；審核人：羅霞霞；審簽人：何毅)
