2015年鹽池縣財政收支決算分析
今年以來，面對經濟下行壓力較大的嚴峻形勢，財稅部門通力協作，千方百計組織收入，積極挖掘潛在稅源，著力優化支出結構，財政收支運行情況總體良好。全縣經濟繼續保持了穩步增長的發展態勢。
一、2015年財政預算執行情況
全年實現財政總收入199056萬元，下降5.8%。其中：中央級收入完成65706萬元，下降33.8%；自治區級收入完成43996萬元，增長67.6%；縣級收入完成89354萬元，增長4.3%，在縣級收入中：公共財政預算收入完成75713萬元，完成預算的102.6%，增長2.2%，占地區生產總值的11.8%；政府性基金預算收入完成13641萬元，完成預算的129.2%，增長17.3%。
全年實現財政總支出311465萬元，完成預算的95.9%，增長8.7%，其中：公共財政預算支出完成284015萬元，完成預算的96.5%，增長8.1%；政府性基金預算支出完成27450萬元，完成預算的90.4%，增長14.4%。
2015年全縣公共財政預算執行結果是：資金來源總額為299142萬元，其中：縣級公共財政預算收入75713萬元，稅收返還收入488萬元，一般性轉移支付收入99064萬元，專項轉移支付收入112287萬元，債務轉貸收入1235萬元，上年結余8324萬元，調入穩定調節基金786萬元，調入政府性基金1245萬元。公共財政預算支出284015萬元，上解上級支出124萬元，債務還本支出1235萬元，安排預算調節基金4442萬元，收支相抵，年終滾存結余9326萬元，表現為當年實現財政收支平衡略有結余。
二、2015年財政預算執行的主要特點
(一)公共預算收入增長緩慢，收入質量有待提高。
在區級收入、縣級收入同步增長的同時，中央級收入大幅下降，帶來了總收入的下降。公共財政預算總收入185415萬元，同比下降7.1%。分級次看，中央級收入下降33.8%，連續幾個月維持現狀；區級收入由于資源稅級次的調整，從1月份的增幅高達1250.6%，以后各月開始回落，截止年末增幅回落到67.6%；縣級公共財政預算收入增幅回落，增幅較本年11月下降1.2個百分點，增長基礎不穩固，收入結構不盡合理，有待于進一步優化。
(二)主稅種依然呈下降趨勢
從各稅種看，除增值稅、企業所得稅外，其他各稅呈增長趨勢，耕地占用稅、土地增值稅增幅較大，拉動其他地方各稅增長。增值稅完成18958萬元，減收10517萬元，下降35.7%；營業稅完成21228萬元，增收1115萬元，增長5.5%；企業所得稅完成1663萬元，減收199萬元，下降10.7%，個人所得稅完成1245萬元，增收166萬元，增長15.4%；城鎮土地使用稅完成315萬元，增收68萬元，增長27.5%；土地增值稅完成358萬元，增收187萬元，增長109.4%；其他地方各稅完成16215萬元，增收4880萬元，增長43.1%，其中：耕地占用稅5200萬元，增收3146萬元，增長153.2%。
從稅源結構看，重點稅源企業對稅收貢獻率下降。我縣監控的58戶100萬元以上重點稅源企業繼續減收，影響下降的主要行業是石油開采、加工行業及為石油企業提供運輸服務企業、電力行業、金融保險行業等重點企業，重點減收企業是長慶油田公司、川慶鉆探公司和長慶石油勘探局，全年凈石油企業減收22387萬元。
減收因素：一是非即期稅款減少及原油價格下滑和煤炭滯銷影響增值稅大幅下降。受經濟大環境的影響及石油價格下降，煤炭開采及洗選行業市場疲軟，部分企業處于停產或減產狀態，經濟總量減少，收入總量下降，稅收與經濟發展相背離，雖然各項經濟指標有所增長，但稅收收入呈下降趨勢，減收企業主要有長慶石油公司、鹽池魯中煤業、浩宇煤業以及原煤企業神華寧夏煤業集團金鳳煤礦由于投入設備進項大減收，寧魯石化在虧損中經營，基本處于半停產狀態；二是政策性減收。享受小微企業所得稅優惠面擴大造成政策性減收，電力行業預征率由2.5%下調為1.5%，鹽池供電公司減收；農村信用聯社享受西部大開發稅收優惠政策，企業所得稅由25%減按15%的稅率征收，系政策性減收；三是為石油企業提供運輸的企業收入下降。交通運輸業減收，采油三廠和三處簽訂印花稅購銷合同和建筑安裝工程承包合同減少而減收。
增收因素：一是非即期稅款入庫影響增收。稅務部門加大地方稅清查力度，清理了以前年度的土地增值稅和耕地占用稅，非即期稅款6312萬元，占總稅收入的10.5%；二是煤炭企業留底結束、商業企業年底集中結算及醫藥行業收入增加影響增值稅增收。三是個人所得稅增收，主要是采油三處和采油三廠調資及年度兌現考核獎；四是代征單位稅款使得建筑安裝營業稅增收。
(三)非稅收入對公共財政預算收入拉動較大，且一次性因素較多。非稅收入完成15442萬元，增長60.8%，增幅較大，占公共財政預算收入比重達20.4%。分科目看：行政性收費收入、國有資源(資產)有償使用收入、其它收入增幅較大，增幅分別為83.3%、173.1%、227.2%，一次性因素9794萬元，占非稅收入的63.4%，分別為：國有資產處置收入2026萬元，專戶清理收入1054萬元，清繳以前年度土地復墾費2414萬元，捐贈收入4300萬元。
(四)重點項目資金予以保障。財政總支出311465萬元，完成預算變動的95.9%，增長8.7%。其中：公共財政預算支出完成284015萬元，完成變動預算的96.5%，增長8.1%，累計增支21399萬元。分科目看，教育支出36417萬元，增長35.9%，主要用于體育運動中心建設、化解義務教育階段基礎設施建設債務、教學儀器設備和圖書購置及支持義務教育均衡發展；社會保障和就業支出39041萬元，增長61.7%，主要支付基本養老保險基金補助、就業補助、最低生活補助，行政事業單位的養老保險、職業年金并軌補助資金4285萬元；節能環保支出17396萬元，增長19%，主要用于退耕還林和農村環境連片整治；城鄉社區事務完成21720萬元，增長24.1%，主要用于老城區供熱改造、污水處理廠改擴建、大縣城建設、古城墻和環城公園建設；農林水事務77285萬元，增長12.5%，主要是支付水利建設項目和扶貧互助、雙到資金、一事一議、農業產業化項目；交通運輸完成6676萬元，增長37.5%，主要用于通用機場建設；商業服務業等事務支出5769萬元，增幅較大，主要用于工業園區建設。部分項目支出下降。住房保障支出18035萬元，下降58.3%，主要是上年重點支付棚戶區改造安置補償25142萬元，本年只支付建設費。
三、2015年地方經濟運行狀況分析
(一) 經濟運行情況分析：
——從宏觀經濟層面看：整體經濟穩中向好，結構調整步伐加快
總體經濟穩中向好。全年完成地區生產總值63.9億元，按可比價格計算，增長15.5%,增速較上年同期提高了4.4個百分點，比前三季度提高了1.8個百分點，比全區增速高7.5個百分點，比全市增速高8個百分點，居全區第1位。分產業看，第一產業實現增加值5.5億元，增長4.2%，第二產業實現增加值36.6億元，增長20.9%，第三產業實現增加值21.8億元，增長9.3%。
結構調整步伐加快。從三次產業對經濟增長的貢獻來看，一、二、三產業對經濟增長的貢獻率分別由2014年的6.2%、89.2%和4.6%變化為2015年的2.8%、78.2%和19%，第三產業對經濟增長的貢獻率較上年提高14.4個百分點。一產拉動經濟增長0.4個百分點，二產拉動經濟增長12.1個百分點，三產拉動經濟增長3個百分點。從三次產業的構成看，三次產業增加值結構由2014年的9.5:55.8:34.7調整為2015年的8.6:57.3:34.1，第一產業比重下降0.9個百分點，第三產業所占比重下降0.6個百分點，第二產業所占比重上升了1.5個百分點。
——從生產運行情況看：農業經濟總體平穩，工業經濟逆勢增長
農業經濟穩步回升。2015年，全年實現農林牧漁業總產值12.4億元，增長4.6%，實現農林牧漁業增加值5.99億元，增長4.2%。全年實現糧食總產量8.76萬噸，同比下降17.3%。畜牧業經濟平穩發展。期末豬存欄5.2萬頭，增長0.3%，出欄5.18萬頭，下降15.7%；羊只存欄78.3萬只，增長3.4%，出欄75.7萬只，下降0.1%；牛存欄5454頭，增長84.8%，出欄1256頭，增長42.2%；羊肉產量1.4萬噸，增長1.5%，禽蛋產量836噸，增長14.4%，牛奶產量7107噸，增長9.9%。全年實現牧業總產值5.79億元，增長8.9%，占農林牧漁業總產值的比重為46.9%。
工業經濟逆勢增長。2015年，全縣規模以上工業企業累計完成工業總產值75.3億元，增長11.4%，實現規模以上工業增加值23.5億元，增長21.2%，增速較上年同期回落5個百分點，較1－11月份上升2.7個百分點。規模以上增加值增速分別高于全區、全市13.4個百分點和13個百分點，居全區第3位。全縣工業增加值占GDP的比重為39.6%，對經濟增長的貢獻率為51.8%，拉動經濟增長8個百分點。從產品產量看，有升有降。其中水泥52.7萬噸，同比下降51.7%；飼料1.4萬噸，同比下降57.8%；鮮、冷藏肉1731噸，同比增長1.3%；天然毛皮服裝15.9萬件，同比增長10.9%；原煤509.8萬噸，同比增長22.1%；發電量126107萬千瓦時，同比增長8.1%。
——從需求層面看：投資保持較快增長，消費市場穩步回升
投資保持較快增長。2015年，完成固定資產投資150.7億元，增長39.2%，增速較上年同期提高了12.5個百分點。重大項目拉動作用明顯。全縣億元以上項目完成投資126.7億元，同比增長108%，占全部固定資產投資的84.1%。工業投資占據主導地位。以風光電、石油煤炭開采、加工制造業為主的工業投資共完成116億元，同比增長122%，占全部投資完成額的82.5%。房地產投資大幅下滑。全縣房地產開發投資完成5.1億元，同比下降56.8%。房屋施工面積75.3萬平方米，同比下降17.3%，商品房銷售面積12.37萬平方米，同比下降43.2%，其中住宅銷售面積10.4萬平方米，同比下降36.2%。
消費市場穩步回升。2015年，全縣實現社會消費品零售總額11.51億元，增長7.7%，增速較上年同期下降3.6個百分點，較前三季度提高了1.5個百分點。分城鄉看，城鎮實現社會消費品零售額10.37億元，增長7.6%，鄉村實現社會消費品零售額1.14億元，增長8.5%，鄉村高于城鎮增速0.9個百分點。分行業看，批發業實現零售額2.99億元，增長17.7%；零售業實現零售額5.76億元，下降0.9%；住宿餐飲業實現零售額2.76億元，增長18%。
——從質量效益看:財政收支穩步增長，居民收入持續增加
財政收支穩步增長。全年完成一般公共預算總收入18.54億元，同比下降7.1%；縣級公共財政預算收入完成7.57億元，增長2.2%，其中稅收收入完成6.03億元，下降6.5%，占縣級公共預算收入的79.6%。全年公共財政預算支出28.4億元，增長8.1%。事關民生和可持續發展的重點支出得到較好保障。其中，一般公共服務支出增長17%，教育支出增長36%，社會保障和就業支出增長62%，節能環保支出增長19%。
居民收入持續增加。全年城鄉居民人均可支配收入12720元，較上年增加1104元，增長9.5%；其中城鎮居民人均可支配收入達20919元，較上年增加1762元，同比增長9.2%；農村居民人均可支配收入達7674元，較上年增加699元，同比增長10%。
——從運行環境看，金融運行穩健有序，物價水平總體穩定
金融運行穩健有序。2015年，全縣金融機構人民幣各項存款余額73.87億元，同比增長11.2%，比年初增加7.43億元；其中個人存款余額42.84億元，同比增長16.8%，比年初增加6.17億元；人民幣各項貸款余額49.01億元，同比增長15.4%，比年初增加6.52億元。
物價水平總體穩定。全年居民消費價格總指數為100.3(以上年為100)，較上年回落1.4個百分點。八大類商品呈現“五升三降”的態勢。其中：煙酒類上漲1%、衣著類上漲3%、醫療保健及個人用品類上漲0.9%、娛樂教育文化用品及服務類上漲1.8%、居住類上漲0.4%；食品類下降0.6%、交通和通信下降1%；家庭設備用品及維修服務類下降0.1%。
(二) 縣級公共預算可用財力規模分析：2015年縣級財力規模為174777 萬元，剔除2014年資源稅11159萬元，較上年增加24944萬元，增長16.6 %。其中：縣級公共財政預算收入增加1642萬元；自治區財力轉移性支付增加23302萬元。
(三)縣級政府性收支總體情況分析：2015年縣級政府性收入總計122519萬元，占當年全縣地區生產總值的19.2 %，較上年增加2194萬元，增長1.8 %，其中：公共財政預算收入完成75713萬元，占政府性收入的61.8%，增長2.2%；社會保險基金收入31590萬元，占政府性收入的25.8%，增長40.2%；政府性基金收入完成13641萬元，占政府性收入的11.1%，增長17.3%；預算外財政專戶資金完成1575萬元，占政府性收入的1.3%，增長69.4%。政府性支出總計337904萬元，占當年全縣地區生產總值52.9%，較上年增加32297萬元，增長10.6%，其中：公共財政預算支出284015萬元，占政府性支出的84%，增長8.1%；政府性基金支出27450萬元，占政府性支出的8.1%，增長14.5%；預算外專戶資金支出1575萬元，占政府性支出的0.5%，增長69.4%；社會保險基金支出24864萬元，占政府性支出的7.4%，增長37.5%。
四、2015年財政工作完成情況
――財政收支實現新增長。面對經濟下行壓力，堅持依法征管，創新征管措施，充分挖掘潛在稅源，財政收入實現平穩運行。2015年，全縣財政收支實現“兩增長一提質”，即縣級公共財政預算收入完成75713萬元，可比增長11%；縣級公共財政預算支出完成284015萬元，增長8.1%；“一提質”即財政管理績效綜合評價穩步提升，在全國1995個縣中名列第67名，位列全區第一，為“十三五”社會經濟發展開局打下了堅實基礎。
――協調發展取得新成效。始終堅持發揮財政精準調控的優勢，統籌協調，科學調度，推動產業轉型升級。爭取各類項目資金145204萬元，助推縣域經濟發展。投入資金2946萬元，支持中心企業、特色產業發展和農產品流通體系建設。投入資金21014萬元，支持城鄉基礎設施建設。投入資金15016萬元，支持農業特色產業、現代農業發展。投入資金13955萬元，支持農田水利基礎設施建設。投入資金8500萬元，支持生態環境治理保護和林業建設。投入資金1176萬元，壯大村集體經濟、村級公共運行維護。投入資金5490萬元，實施扶貧工程。投入資金1836萬元，實施27個村級公益事業“一事一議”財政獎補項目。
――民生改善達到新水平。按照“補短板、兜底線、普惠性”的原則，將公共財政預算支出81%的資金用于社會保障和改善民生。發放惠農補貼資金21456萬元，真正惠及廣大群眾，惠及農村經濟發展。發放社會保障資金6827萬元，發揮了資金的“安全網”和“減震器”的作用。爭取國開行貸款62600萬元，建設棚戶區改造安置房1740套，爭取中央及自治區專項資金7000萬元，建設2015年公租房823套。發放小額貼息貸款8500萬元，全力支持全民創業就業。積極籌集資金540萬元，為全縣行政事業單位在職職工與離退休人員發放住房補貼。投入資金38100萬元，推動教育均衡優先發展，高標準通過區市的考核驗收。投入資金21000萬元，支持衛生計生事業發展；人均公共衛生服務經費標準高于自治區標準1.35元；公立醫院綜合改革深入推進，百姓真正享受醫改紅利。投入資金1370萬元，支持“智慧縣城”建設，打造了“集約、高效、便捷、宜居”的新型智慧鹽池。統籌資金7960萬元，完成機關事業單位工資和養老保險并軌改革工作。
--財政改革邁出新步伐。向改革要效益，以創新促發展，財政體制機制活力進一步釋放。規范預算追加和財政資金審批程序，強化預算管理。實行“全口徑”預算，建立和完善了預算的編制、執行、監督、問效體系。推進預算績效評價管理工作，將當年完工項目的20%納入績效考評范圍。廣泛開展政府購買服務試點，政府購買公共服務達到公共服務項目資金的30%。積極探索推行PPP模式，體育館、柳高天然氣輸氣管道、污水處理廠、通用機場4個項目被列為試點。建立健全清理存量資金激勵約束機制，盤活存量資金4569萬元。強化債務風險預警機制，化解債務14500萬元。抓好國有企業整合運營及管理體制機制改革工作，整合組建了2家國有資本投資運營公司；以社會公開招股的形式引入社會資本，組建了混合所有制融鹽扶貧信用擔保有限公司。
--管理水平得到新提升。推行政府部門預決算公開，實現了公開全覆蓋。強化財政監督檢查，全力構建財政“大監督”格局，財政監督管理水平進一步提升。加強行政事業單位國有資產管理，建立寬進嚴出的“漏斗式”管理模式，國有資產進一步保值增值。完善國庫集中支付制度，強化動態監管，完善支付流程，辦事效率進一步提高。加大公務卡推廣使用力度，累計刷卡3990筆，報銷金額968萬元，公務消費行為進一步規范。嚴把政府采購關，采購資金節約率達到10.5%，資金使用效益顯著提高。壓縮“三公”經費等一般性支出，“三公”經費同比下降5.6%，實現了連續下降。
2015年我縣雖然取得了一些成績，但在總結取得成績的同時，我們也清醒地認識到，當前財政運行還面臨一些突出的困難和問題：一是經濟下行壓力持續加大，稅收主要來源于原油、天然氣、煤炭等行業，資源價格稍有變動就會帶來稅收收入變化，稅源不確定因素增加，財政收入增長動力減弱，增速大幅回落，收入結構不合理。二是財政支出剛性增長，公共財政保障范圍不斷拓寬，保障標準不斷提升，收支矛盾日益突出。三是政府性債務風險總體可控，但化解風險的任務長期艱巨。四是部門、鄉鎮財經紀律意識比較淡薄，財政管理和會計基礎工作薄弱，內控機制不健全，資金使用的規范性、安全性、績效性有待進一步提高。這些困難和問題要引起我們高度重視，在2016年工作中將采取措施加以解決。
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